Este curso permite ser un experto en Asesoría Fiscal y dominar el sistema Tributario y su aplicación práctica. Impartido por Inspectores de Hacienda.
El material entregado al alumno consta de 6 módulos de estudio y el tiempo de estudio está calculado en unas 300 horas.
PROGRAMA
MÓDULO 1
• INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO:
- Principios inspiradores del derecho tributario.
- Prerrogativas de la Administración.
- La Ley General Tributaria.
- Elementos esenciales del Tributo.
- Sujeto Pasivo - Base imponible liquidable.
- La deuda - Base tributaria.
- Otros conceptos de la relación tributaria.
MÓDULO 2
• IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS:
- Proporcionar los conocimientos suficientes para que las personas físicas puedan efectuar sus declaraciones de renta con la garantía de aplicar correctamente la legislación vigente.
- En los supuestos de actividades empresariales, profesionales y artísticas, conocer los distintos regímenes de determinación de rendimientos netos así como sus requisitos, normativas y aplicación práctica.
MÓDULO 3
• IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO:
- Introducción.
- El hecho imponible.
- El sujeto pasivo.
- Base Imponible.
- Base Liquidable.
- La Deuda Tributaria.
- Gestión del impuesto.
MÓDULO 4
• IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO:
- Naturaleza del Impuesto.
- Hecho imponible.
- Operaciones no sujetas, relacionadas con las entregas de bienes y prestación de servicios.
- Exenciones en las entregas de bienes y en las prestaciones de servicios.
- Devengo del Impuesto.
- Lugar de realización del hecho imponible.
- Sujeto pasivo.
- La repercusión del impuesto.
- Las operaciones intracomunitarias.
- Regímenes especiales.
- Las importaciones.
- Las exportaciones.
- Exportaciones en el régimen de viajeros.
- Deducciones y devoluciones.
- La Regla prorrata.
- La prorrata y los bienes de inversión.
- Las devoluciones.
- Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.
- Deducciones.
- Obligaciones formales y registrales.
- Régimen especial de las agencias de viaje.
- Regímenes especiales del comercio minorista.
MÓDULO 5
• IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES:
- El hecho imponible.
- Sujeto pasivo.
- Base imponible.
- Reglas de valoración.
- La amortización.
- Sistemas de amortización del inmovilizado material.
- Amortización del activo inmaterial.
- Gastos amortización y gastos de proyección plurianual.
- Sistemas de valoración de las existencias.
- Valores mobiliarios.
- Ingresos computables.
- Gastos deducibles.
- Gastos no deducibles.
- Criterios de imputación temporal en el I.S.
- Reglas de valoración especiales.
- Reinversión de los beneficios extraordinarios.
- Compensación de bases imponibles de determinadas actividades.
- Deducciones por investigación negativas, la realización y desarrollo.
- Régimen especial de tributación de las empresas de reducida dimensión.
- Régimen de transparencia fiscal.
- Pagos Fraccionados.
- Gestión del Impuesto.
MÓDULO 6
• IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES:
- Hecho imponible.
- Sujeto pasivo.
- Base liquidable.
- Deuda tributaria.
- Gestión del impuesto.
- Normas especiales de tributación.
- Participación y exceso de adjudicación.
• IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS:
- Transmisiones Patrimoniales.
- Operaciones societarias.
- Actos Jurídicos documentados.
- Disposiciones comunes.
• RETENCIONES DEL TRABAJO PERSONAL:
- Cálculo del porcentaje de retención en las retribuciones monetarias.
- Retenciones por pagas o profesionales.
- Retenciones a los agricultores y ganaderos.
- Elevación al íntegro.
- Fórmula para calcular el importe a declarar.
• TRIBUTACIÓN LOCAL:
- Impuestos sobre actividades económicas.
- Introducción para la aplicación de las tarifas.
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
• RÉGIMEN TRIBUTARIO DE LAS ISLAS CANARIAS:
- El Impuesto General Indirecto Canario.
- Arbitrio sobre la producción e importación en las Islas Canarias.
- Impuestos Estables.
- Régimen especial de la zona especial Canaria.
• INFRACCIONES Y SANCIONES:
- Clases de infracciones.
- Infracciones graves.
- Delitos contra la Hacienda Pública.
• EL PROCEDIMIENTO INSPECTOR:
- Funciones de la inspección.
- Documentación de las actuaciones de la inspección.
- Formas de actuación de la inspección.
- Actuaciones de comprobación e investigación.
- Documentos de finalización de las actuaciones de comprobación e investigación.
- Tramitación de actas.
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